3个人在一年多的时间内，利用外贸公司信用证管理上的漏洞，以伪造代理合同骗取银行信用证等方式，多次挪用公款累计2．4亿余元，案发后尚有1．028亿余元未能追回，给国家利益造成巨大损失。
9月20日，北京外经贸领域的惊天大案———华润瑞琛进出口有限责任公司副总经理邹秀海、总经理刘玫、业务员杨三挪用公款一案在北京市第二中级法院公开宣判，3人分别被判处无期徒刑、有期徒刑20年和有期徒刑14年。
追查1000万元借款 惊天大案露马脚
1998年9月，中国人民建设银行总行在清理欠款时发现，华润总公司有一笔800万美元的信用证到期没有支付。为了追查这笔款项，华润总公司找到了信用证的使用单位———该总公司下属的华润瑞琛进出口有限责任公司。
通过核查，华润总公司发现，华润瑞琛公司总经理刘玫及副总经理邹秀海有利用职务之便以本公司名义对外借款1000万元、并将款项挪用给他人使用的犯罪嫌疑。因案情重大，1998年月10月，华润总公司向北京市东城区人民检察院举报。
经初步调查，1999年1月，检察机关决定以涉嫌挪用公款罪对邹秀海、刘玫立案侦查，同时涉案的还有公司的业务员杨三。然而检察机关经进一步侦查发现，案件绝非挪用1000万元那么简单。一起以骗取银行信用证为手段，挪用公款上亿元的惊天大案，终于露出了马脚。
挪用公款的主谋是华润瑞琛公司副总经理邹秀海。1998年6月的一天，在饭桌上邹秀海和一些朋友谈起了炒期货，认为操纵期货市场一下子可以赚很多钱。炒期货需要7至8亿的资金，在酒桌的推杯换盏中，大家商量喝一杯酒出资1000万元，其中邹秀海摊派到“出资”两亿元。
其他人都把这当成酒桌戏言，惟独邹秀海当了真，并开始身体力行。回到北京后，他立即与刘玫、杨三进行商议。
1997年8月至11月间，在邹、刘二人的授意下，杨三以替中国有色金属材料总公司、中国城市车辆华北公司代理进口铝锭、氧化铝为名，伪造了外贸代理合同。趁华润总公司对合同审查不严之机，连续在中国建设银行骗取了该公司的远期信用证4张，共计美元2643万余元，约合人民币2．19多亿元。然后，通过深圳某私营公司的张某介绍，与香港某公司相勾结，在短短的一周内就将信用证在香港予以贴现，并由该香港公司将贴现款打到该私营企业的名下炒作期货。
当初约定“出资”炒期货的这些人，最终只有邹秀海履行了“诺言”。仅这一笔，就给国家造成了巨额亏损，至今仍有1个多亿尚未追回。
公司管理混乱 挪用之后再受贿
据检察机关办案人员透露，华润瑞琛公司是一个只有10多人的小公司，内部管理相当混乱，有些合同随便堆放着，办案人员去调查取证时只能从一堆单据中翻找。
这给邹秀海等人挪用公款提供了极好的机会。除去骗取信用证套现外，邹秀海还多次利用货款、借款不入账的形式，单独或者伙同刘玫，大肆将国家钱财挪作他用。次数之多、数额之大令人咋舌。
1998年5月至7月间，邹秀海伙同刘玫，分两次挪用公司的货款164万元、510万元给他人使用。1998年3月间，邹秀海伙同刘玫，以本公司的名义借款1000万元，将此款擅自挪给他人使用。1998年间，邹秀海单独以本公司的名义，向北京某公司借款500万元，挪用给他人使用。这些款项至案发前都未能追回。
除此之外，邹秀海、刘玫还利用职务之便，在与北京某私营企业业务交往过程中，分别收受该企业的本田汽车（价值40余万元）及高尔夫汽车（价值20余万元）各一辆。为掩人耳目，他们分别以妻子及女儿的名义办理了汽车牌照。
堵塞信用证黑洞
据北京市东城区人民检察院反贪局侦查一处处长杨淑雅介绍，近几年外贸领域利用信用证犯罪的案件呈上升趋势，华润瑞琛案件是历年来案值最高的一起。
邹秀海等人为何能频频得手？“主要是外贸公司管理制度上存在漏洞”，承办此案的检察官李艳说，“华润总公司对二级公司虽然有业务审批制度，但总公司没有对合同进行有效的核实，其实当时只需要总经理在签字时打一个电话就很容易发现合同是伪造的。”从财务监管上来看，华润总公司对下属的二级子公司也配备有专人，但通常是一个人管着几个公司的财务，实际上也是徒有其名。
办案人员透露，邹秀海等人挪用公款案中，用款人杨某本人原本欠华润总公司债务近千万元，曾被列入“禁止交易”的黑名单，总公司曾让瑞琛公司不与此人做生意，但最终钱还是到了杨某手中。这其中的监管力度可想而知。
据了解，当前外经贸领域挪用公款案件专业性较强，涉及国际贸易法及国内进出口政策、业务流程等方方面面，而且常常是经理与业务员的合谋作案。这些人素质高，容易钻单位管理上的空子，采用的手段也比较隐蔽。由于犯罪人员在进出口业务中作案，涉外因素较多，查处起来难度也很大。同时，由于外贸公司管理制度上的漏洞，犯罪金额也越来越大，从几百万、几千万甚至是上亿元，造成的损失和后果也越来越严重。因此，如何加强对外贸领域的监督和管理，加大对信用证犯罪的打击力度诚为当务之急。
