在人们的印象中，表外业务都是些针头线脑、零七八碎的活，如果把银行比做大饭店，负债业务就像是筹资盖楼，资产业务好比供应食宿，而表外业务，只不过是为顾客代管行李，预订车船票，与主要业务不可同日而语。

　 然而，如今的商业银行既嫁接电子、信息技术，对传统的表外业务进行拓展，又涉足其他金融机构的领地，推动金融工具创新。今天，表外业务在同行中赢得了“金融百货公司”的美誉。

　 新世纪伊始，世界经济暑去寒来，各国央行纷纷挥动降息大旗，以期扭转经济下滑颓势。2001年，美联储接连11次降息；自1996年5月，中国人民银行连出“降”招，2002年2月21日第8次调低利率。本次降息与以往不同：贷款利率较存款利率下调幅度大，两者之间的利差，由原来的3.6个百分点，减少到3.3个百分点。以存贷款业务为主的国内商业银行，顿时感到前所未有的压力。降息浪潮滚滚而来，商业银行何以应对？对此，业内已形成共识：加快发展表外业务，方能立于不败之地。

　 以往商业银行的主打业务，是资产和负债两大块。银行通过自筹、吸储、外借等负债业务，取得开张营业的本钱；再通过贴现、贷款、投资等资产业务，以钱生钱，谋求发展。这两项业务是商业银行的命脉，在商业银行的总账簿———资产负债表上，平分天下，笔笔清楚。除此之外，商业银行还有大量的表外业务，比如帮助客户结算货款、办理汇兑、保管资财等，这些业务一般很少动用银行资产，也不直接形成债权、债务，银行作为中间人，将客户的资金过过手，收取少量手续费，涉及款项不列入资产负债表，因此，以上业务被称为表外业务。在人们的印象中，表外业务都是些针头线脑、零七八碎的活，如果把银行比做大饭店，负债业务就像是筹资盖楼，资产业务好比供应食宿，而表外业务，只不过是为顾客代管行李，预订车船票，与主要业务不可同日而语。

　 1973年和1980年，爆发了两次全球性的“石油危机”，世界经济结构发生了巨变。高新技术产业异军突起，其中大量企业靠风险投资起家，然后采取股票上市等直接融资形式，解决了资本不足的问题。股市繁荣吸引了大批股民，商业银行吸储能力下降，负债业务步履维艰。企业移情别恋，绕开银行进行直接融资，商业银行的投资业务难以为继。面对其他金融机构的竞争，商业银行不得不减少存贷款利差，以期拉住回头客。可如此一来，便有坐吃山空之虞。商业银行生存空间越来越小，不得不在困境中寻找新的出路。这一时期，许多发达国家放松金融管制，推动了金融业新一轮整合。像美国，20世纪30年代大危机时采取的金融管制，如规定银行不得从事证券投资等，此时也渐渐开始松动。商业银行因时而变，剑走偏锋，改变传统的经营观念，在拓展表外业务上大做文章，使其很快取代资产负债业务，由跑龙套的配角成为唱大戏的主角。

　 在商业银行传统的表外业务中，占很大比重的是结算、汇兑、承兑、信用证、信用卡、代收代付、信托、租赁等业务。结算业务，是银行为客户支票往来提供了结、清算的业务。客户将现款交给银行，再由其支付给异地受款人的业务，称为汇兑业务。承兑业务，是银行为客户开出汇票或票据承诺，保证到期付款的业务。信用证业务主要用于异地采购和国际贸易，购货方将货款交给银行，由银行向销货方开出信用证，销货方按照信用证规定的条件发货后，可凭证要求银行付款。信用卡业务，是银行向资信良好的单位、个人签发信用卡，凭此自动实现购物、消费、汇兑、取现等功能。代收代付业务是银行以客户名义收取、支付款项的业务，如银行代收电话费、交通罚款，代付工资，便归入此类。银行受客户之托，为其代管、经营、处理经济事务，即所谓信托业务。租赁业务，是银行下属的租赁公司购买设备、厂房，租借给生产企业，定期收取租金的业务。20世纪70年代以前，提起表外业务，人们一般总会与上述内容挂起钩。

　 士别三日，当刮目相看。如今，商业银行既嫁接电子、信息技术，对传统的表外业务进行拓展，又涉足其他金融机构的领地，推动金融工具创新。表外业务由昔日的针线筐，变成了魔术师的百宝箱，应有尽有，层出不穷。过去人算手计的结算、汇兑业务，已为计算机联网转结所取代。信托业务由银行对客户一对一服务，逐渐向共同信托基金的方向发展。银行信托部门把众多客户的小额信托基金聚集起来，形成大额信托资金，按照资产分散和收益最大化原则投资谋利，客户按其在总投资额中所占比重抽利。这样，可以形成资金规模优势，降低成本，使客户享受专家服务，通过多元投资，分散风险，取得更稳定的收益，银行信托业务的吸引力也与日俱增。租赁业务日臻完善，商业银行的租赁公司不仅为企业提供设备，还为其跑前跑后，代办登记、上税、保险、检查维修、事故处理等服务。对于金额大、租期长的大型设备，租赁公司本钱不足时，还可用购买的设备作抵押，以转让部分租金为交换，从“娘家”获得巨额贷款。有些时候，租赁比股市融资更为合算，许多企业对租赁情有独钟，在银行的帮衬下白手起家。

　 咨询和担保业务，是商业银行着力打造的拳头项目。商业银行长期从事存贷款业务，练就了一双火眼金睛，不仅对客户的家底了如指掌，而且对国内外金融市场洞若观火。有此看家本领，何愁没饭吃？商业银行的咨询业务，包括资信调查、商情咨询、投资咨询、财务咨询、客户介绍等多方面。企业要从同行手中拆借资金，往往要拍出商业银行的资信调查书，对方才敢解囊相助；银行网点众多，客户三教九流无所不包，委托银行了解市场信息，成本小，可信度高；进行基本建设投资收益和风险分析，也是商业银行的拿手戏，因为它最清楚，什么样的企业闷声发大财，什么样的企业穷得揭不开锅；商业银行有一大批资深财会人员，帮助企业打理财务报表，点拨财务管理方法，更是小菜一碟，不在话下；商业银行也常常穿针引线，为不同客户互换情况，促成交易，赚得一笔“磨鞋底费”。俗话说，要想一生过得好，不做媒人不担保。商业银行一身打虎艺，偏向虎山行。由于对客户实力心中有底，商业银行有恃无恐，担保业务赚多赔少，生意兴隆。

　 马吃夜草才肥，人得外财方富。商业银行的表外业务采取“拿来主义”，荦的素的，一律通吃。像代理证券发行、代理保险，这些投资公司、保险公司的制高地，商业银行也进军抢占，从中分羹，大快朵颐。1973年，以美元为基准的国际货币体系崩溃后，国际汇率波动频繁，企业稍有不慎，就会因此赔个底朝天。商业银行大展身手，成为金融创新的主力军，把期货、期权、互换、远期利率协议等金融工具，装进表外业务的工具箱，以此规避、转移汇率、信用风险，表外业务的路越走越宽。商业银行在同行中赢得“金融百货公司”的美誉，的确是名至实归。